Abertura do Exercício - Contabilização e conferência

Elaborado: Núbia Monteiro Atualização: 01/2025  

 

CONTEXTUALIZAÇÃO 

 

O objetivo deste manual é orientar os seus usuários aos procedimentos a serem executados no sistema para efetuar a abertura contábil do exercício, bem como a explicação dos lançamentos contábeis que serão realizados. 

 

ABERTURA DO EXERCÍCIO 

 

Para realizar a abertura do exercício contábil, é necessário que o município tenha feito o encerramento do exercício anterior, bem como a implantação de saldos (botão na rotina de encerramento). 

 

NÃO SEI SE PROCESSEI A IMPLANTAÇÃO DE SALDOS, COMO CONFERIR? 

 

Emita o balancete de verificação e verifique se na última página, última linha, o valor do saldo inicial está zerado, quando não está, é porque precisa processar a implantação de saldos, retornando a data para 31/12 e clicando no “implantar saldo”. 

 

 

Exemplo de balancete com a implantação de saldos realizada. 

 

FINANCEIRO > Contabilidade > Procedimentos > Escrituração Contábil > Abertura do Exercício > Abertura Contábil 

 

EVENTO: 2001 - ABERTURA DO ORÇAMENTO DA DESPESA 

 

Neste caso, os valores do orçamento da despesa deverão ser escriturados não mais pelo montante, mas sim agrupados pelos atributos da MSC e do mecanismo de conta corrente para os clientes que o utilizam. 

O valor do lançamento será o SALDO INICIAL de cada dotação incluída na LOA, agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam. 

 

Lançamento:  

 

DÉBITO: 5.2.2.1.1.01.00.00.00.00 - CRÉDITO INICIAL 

CRÉDITO: 6.2.2.1.1.00.00.00.00.00 - CREDITO DISPONÍVEL 

 

EVENTO: 2003 - ABERTURA DO ORÇAMENTO DA RECEITA 

Neste caso, os valores do orçamento da receita deverão ser escriturados não mais pelo montante, mas sim agrupados pelos atributos da MSC e do mecanismo de conta corrente para os clientes que o utilizam. 

O valor do lançamento será o SALDO INICIAL de cada receita e dedução incluída na LOA. 

 

 

EVENTO: 2021 - RECURSOS DO EXERCÍCIO ANTERIOR - CONTROLES 

 

Após a abertura todo o saldo da 8211101 deverá ir para a 8211102. 

 

Lançamento:  

 

DÉBITO: 8.2.1.1.1.01.00.00 - RECURSOS DISPONÍVEIS PARA O EXERCÍCIO 

CRÉDITO: 8.2.1.1.1.02.00.00.00 - RECURSOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 

 

NOVA REGRA PARA 2025: 

 

O sistema irá transferir o valor da 8211101 para a 8211102 trocando o primeiro dígito do recurso correspondente; Ex.: Se o saldo inicial da 8211101 for 1500-0001-0, o saldo passará para a 8211102 salvando o recurso 2500-0001-0 nesta conta. 

 

Caso o município não tenha todos os recursos compatíveis (os mesmos códigos do exercício compatíveis com os do exercício anterior) o sistema apresentará a mensagem: 

 

 

 

 

 

Ao clicar no botão “Valida Recursos Doc 2021”, uma janela de download aparecerá, para imprimir a lista, para seu conhecimento: 

 

 

E no botão “Criar Recursos faltantes doc 2021” o sistema vai criar automaticamente todos os recursos listados, para que o valor a 8211102 fique com os recursos “2” - exercício anterior: 

 

 

 

Após realizar as inclusões, clique novamente no processar abertura: 

 

 

 

 

 

EVENTO: 2032 - TRANSFERÊNCIA DE SALDOS DE RPNP INSCRITOS NO EX. ANTERIOR 

 

Registra a transferência do valor advindo de saldos de restos não processados inscritos no exercício imediatamente anterior encerrado, tanto a liquidar como em liquidação. 

 

O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "5.3.1.7.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.  

 

Lançamentos: 

 

  

EVENTO: 2033 - TRANSFERÊNCIA DE SALDOS DE RPP INSCRITOS NO EX. ANTERIOR 

Registra a transferência do valor advindo de saldos de restos processados de exercicios anteriores ao imediatamente encerrado. 

O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "5.3.2.7.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam. 

O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "6.3.2.7.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam. 

 

Lançamentos: 

 

 

 

2034 - TRANSFERENCIA DE SALDOS DE RPNP INSCRITOS A LIQUIDAR 

Registra a transferência do valor advindo de saldos de restos processados de exercícios anteriores ao imediatamente encerrado. 

O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "6.3.1.7.1.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam. 

 

2035 - TRANSFERENCIA DE SALDOS DE RPNP INSCRITOS EM LIQUIDAÇÃO 

 

Registra a transferência do valor advindo de saldos de restos processados de exercicios anteriores ao imediatamente encerrado. 

O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "6.3.1.7.2.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam. 

2036 - TRANSFERÊNCIA DE SALDOS DO SUPERÁVIT (novo 2024)  

 

Registra a transferência do valor advindo de saldos das 2.3.7 do exercício para o exercício anterior. 

O valor do lançamento será o SALDO INICIAL das contas "2.3.7 - SUPERÁVIT OU DÉFICIT DO EXERCÍCIO" e as contas de AJUSTE agrupado pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis. 

 

 

 

CONFERÊNCIAS PÓS ABERTURA 

 

Emita o balancete de verificação por recurso com a data 01/01/202X a 01/01/202X: 

 

FINANCEIRO > Contabilidade > Relatórios > Balancetes > Balancete Verificação por Recurso 

 

Contas do grupo 5.2 e 6.2 devem conter os valores do Orçamento inicial (LOA); 

 

Conta 8211101 deve zerar os seus valores em todos os recursos e os mesmos devem migrar os saldos para a conta 8211102 (com o recurso “2” Siconfi); 

 

Contas 5317 e 63171/63172 devem ficar com o saldo zero em todos os recursos, os seus saldos devem migrar para as contas 5311 e 6311/6312; 

 

Contas 5327 e 6327 devem ficar com o saldo zero em todos os recursos, os seus saldos devem migrar para as contas 5321 e 6321; 

 

Os saldos das contas 2.3.7 do exercício devem zerar em todos os recursos, os seus saldos devem migrar para as contas 2.3.7 do exercício anterior.